Többszereplős fiktív számlázási láncot tárt fel a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) egy fa- és építőanyag-nagykereskedőnél. A felderítésben az Online Számla rendszer adatai segítettek.
Jellemző adóelkerülési forma, amikor cégek fiktív számlákat gyártó számlázási láncolatokat hoznak létre, közvetlen beszállítójuk alá pedig további vállalkozásokat építenek be, hogy az ellenőrzést megnehezítsék. Ezek a valójában nem működő vállalkozások egyes adminisztratív kötelezettségeiket teljesítik, például rögzítik fiktív számláikat Online Számla rendszerben.
Egy fa-, építőanyag-, és szaniteráru-nagykereskedő egyéni vállalkozó is így járt el. Bevallásaiban azonban már nem tüntette fel az Online számla rendszerbe rögzített számlákat, és a felszámított adót sem fizette meg. A NAV-ellenőrzés egy többszereplős számlázási láncot tárt fel. A vállalkozó medencefóliázásról, tetőszigetelésről, PVC-fólia-vásárlásról kapott számlákat különféle társaságoktól. Ezeket továbbszámlázta.
A számlakibocsátó cégek csak papíron működtek, nem voltak alkalmazottaik, alapanyagokkal, és az értékesített termékekkel sem rendelkeztek. Az ügyvezetők strómanként jártak el mások megbízásából. A nagykereskedő a befogadott számlák ügyleteit valós teljesítés nélkül számlázta tovább, ezért a fiktív számlákkal a láncban őt követő szereplők szintén minimalizálni tudták adójukat.
A NAV a vállalkozónál csaknem 50 millió forintos adókülönbözetet állapított meg. A befogadott fiktív számlák alapján a láncban felette álló szereplők ugyancsak számíthatnak a NAV ellenőrzésére.
