A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) adatvagyona alapozta meg egy ruhát és háztartási cikkeket árusító távol-keleti áruház ellenőrzését. Az előzetes jogkövetési vizsgálat tapasztalatai alapján a kiszabott bírságot és adókülönbözetet már az ellenőrzés első napján sikerült biztosítania a NAV-nak.
Az áruház ellenőrzését az indokolta, hogy online pénztárgépeikből folyamatosan érkeztek az adatok, de a vizsgált időszak egy részében a kft. vagy nulla adattartalommal, vagy egyáltalán nem nyújtott be áfabevallást.
A társaság semmilyen formában nem működött együtt az ellenőrzéssel, így a levont áfa összegét sem támasztotta alá számlákkal, de a vizsgálatról készült jegyzőkönyvet átvette. A jegyzőkönyv megállapításai hatásosak voltak, így pótlólag mégis bevallotta az online pénztárgépek adatainak megfelelő értékesítéseket az ellenőrzéssel nem érintett többi időszakra.
Az ellenőrzött magatartása és az előzetes, adatvagyonon alapuló kockázatelemzés alapján a NAV azt feltételezte, hogy az adóbírság és az adókülönbözet megfizetése veszélyben van. Ezért az ötvenkilencmillió forintnyi összeg biztosítására már az adóellenőrzés megkezdése napján a NAV végrehajtói is megjelentek. Az adózó törvényes képviselője a helyszínen több mint ötvenhétmillió forintot adott át készpénzben a NAV munkatársainak, a fennmaradó összeget pedig átutalta.
A NAV adatvagyonának elemzése ismét segítette a hivatal munkatársait, és ezúttal oda vezetett, hogy a várható követelés teljes összegét már az ellenőrzés megkezdésének napján sikerült biztosítani.
