Az Állami Számvevőszék befejezte Cserépváralja Község Önkormányzata belső kontrollrendszere kialakításának és működtetésének utóellenőrzését, amely a korábbi ellenőrzés javaslatainak hasznosítására készített intézkedési terv végrehajtását értékelte. Az ÁSZ utóellenőrzése során megállapította, hogy az intézkedési tervben meghatározott feladatok többsége nem került végrehajtásra. A gazdálkodási jogkörgyakorlás és a belső ellenőrzés továbbra is fennálló hiányosságai miatt a közpénzekkel való szabályszerű, felelős, elszámoltatható és átlátható gazdálkodás feltételei nem biztosítottak.
Az ÁSZ kiemelt figyelmet fordít ellenőrzési megállapításai fokozottabb hasznosulására. A rendszeres utóellenőrzések visszacsatolást adnak mind a döntéshozók, mind az ellenőrzött szervezetek számára, ezáltal hozzájárulnak a szükséges intézkedések tényleges végrehajtásához és a közpénzügyek rendezettségének javulásához.
Cserépváralja Község Borsod-Abaúj-Zemplén megyében a Mezőkövesdi járás közigazgatási területén fekszik. A Központi Statisztikai Hivatal adatai szerint 2016. január 1-én állandó lakosainak száma 374 fő volt.
Az önkormányzat belső kontrollrendszerének kialakítását, egyes kontrolltevékenységek és a belső ellenőrzés működését az ÁSZ 2012. január 1. és december 31. közötti időszakra vonatkozóan ellenőrizte. Az ennek eredményeként nyilvánosságra hozott számvevőszéki jelentésben megfogalmazott javaslatokra az önkormányzat 14 feladatot határozott meg intézkedési tervében. Az utóellenőrzés célja ezzel összhangban annak értékelése volt, hogy az intézkedési tervben meghatározott feladatokat az ellenőrzött szervezet végrehajtotta-e.
|
Önkormányzat
|
Az intézkedési tervben előírt időszerűvé vált feladatok száma
|
Ebből az utóellenőrzés megállapítása szerint:
|
|||
|
Határidőben végrehajtott
|
Részben végrehajtott
|
Nem végrehajtott
|
Nem időszerű
|
||
|
Cserépváralja Község Önkormányzata
|
14
|
2
|
3
|
8
|
1 |
Határidőben végrehajtott a feladat, ha a teljesítés dokumentáltan, az intézkedési tervben meghatározott határidőben és tartalommal megtörtént. Részben végrehajtott a feladat, ha a végrehajtása tejes körűen az intézkedési tervben előírt módon nem történt meg. Nem végrehajtott a feladat, ha a végrehajtás nem történt meg, vagy amennyiben a teljesítést nem dokumentálták. Nem időszerű az a feladat, amelynek ellenőrzési időszakon belüli végrehajtására azért nem került (kerülhetett) sor, mert az intézkedés alapjául szolgáló esemény nem következett be, de annak jövőbeni előfordulása lehetséges, a végrehajtása nem volt esedékes, vagy a végrehajtás határideje még nem járt le.
A gazdálkodás működése, a teljesítésigazolások és az érvényesítés jogszabályi követelményei betartása során feltárt hiányosságok és szabálytalanságok felszámolására, illetve kijavítására tett intézkedések hozzájárultak a belső kontrollrendszer szabályozottságának javulásához.
A gazdálkodási jogkörgyakorlás, a vezetői számonkérés, valamint a belső ellenőrzési feladatok tekintetében továbbra is fennálló jelentős hiányosságok miatt a belső kontrollrendszer működtetése nem volt szabályszerű. A felelős és elszámoltatható gazdálkodás, illetve vezetői magatartás vonatkozásában a kockázatok nem csökkentek.
Az intézkedési tervben meghatározott feladatok végrehajtásáról Cserépváralja Község Önkormányzata a jog-szabályban előírt nyilvántartást nem vezette.
Az ÁSZ figyelemfelhívó levéllel fordult a polgármesterhez, hogy intézkedjen a jogszabálysértő gyakorlat, illetve az önkormányzat belső kontrollrendszere kialakításának és működtetésének szabályszerűségében és a közpénzekkel történő felelős gazdálkodásban rejlő kockázatok megszüntetése érdekében.
